Esta segunda edición del Memento Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo recoge, entre otras, las novedades incorporadas por el RDL 7/2021 en la L 10/2010, que completa la transposición de la Quinta Directiva de PBC/FT (Directiva (UE) 2018/843 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo).
Entre otras novedades, el RDL 7/2021 incorpora nuevos sujetos obligados, como los prestadores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda de curso legal (Exchange) y los proveedores de servicios de custodia de monederos electrónicos (wallet), así como los intermediarios en arrendamientos de bienes inmuebles que impliquen una transacción por una renta total anual igual o superior a 120.000 euros o una renta mensual igual o superior a 10.000 euros.
También se refuerza por el RDL 7/2021 la transparencia y disponibilidad de información sobre los titulares reales de las personas jurídicas y otras entidades sin personalidad jurídica que actúan en el tráfico jurídico, como los trust anglosajones. Los datos sobre titularidad real deben ser puestos a disposición de los sujetos obligados cuando se mantengan relaciones de negocios con ellos. Esta obligación se impone al órgano de administración de las personas jurídicas, así como también al secretario del consejo de administración en las sociedades mercantiles.
El RDL 7/2021 crea un nuevo modelo de identificación de la titularidad real que parte de la creación de un Registro único en el Ministerio de Justicia – interconectado con el resto de registros de la Unión Europea-, que obtendrá información de manera directa, pero que además centralizará la información contenida en los registros y bases de datos existentes en el Consejo General del Notariado y el Registro Mercantil.
Asimismo, el RDL 7/2021 incorpora las adaptaciones necesarias para asegurar la correcta aplicación del Rgto (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de entrada y salida de efectivo de la Unión, de aplicación obligatoria a partir del 3 de junio de 2021.
Se recogen en esta edición otras novedades normativas relevantes, como las incorporadas por la LO 6/2021, que modifica el CP art.301 y 302 para ajustar los tipos penales de blanqueo de capitales a las exigencias de la Dir (UE) 2018/1673 relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal, así como el RD 203/2021, que desarrolla la L 39/2015 y L 40/2015 en lo que se refiere a la actuación y funcionamiento electrónico del sector público, cuestión que incide en la tramitación del procedimiento sancionador.
Esta nueva edición del Memento PBC/FT, con la mejor sistemática de siempre, incorpora las más novedosas guías e informes del GAFI y de los supervisores europeos y nacionales (p.e., los indicadores de riesgo GAFI asociados a monedas virtuales (red flag indicators) de septiembre de 2020 y el Informe GAFI de junio de 2020 sobre la aplicación de las Recomendaciones GAFI a los activos virtuales).
Se actualiza la jurisprudencia en la materia, incorporando los pronunciamientos más recientes sobre los distintos aspectos relacionados con la prevención del blanqueo de capitales.
ÍNDICE
Plan general
Capítulo 1. Aspectos generales y normativa
Capítulo 2. Organización administrativa
Capítulo 3. Sujetos obligados
Capítulo 4. Fideicomisos o trust
Capítulo 5. Obligaciones de diligencia debida
Capítulo 6. Obligaciones de información
Capítulo 7. Obligaciones de control interno
Capítulo 8. Obligaciones de administradores, empleados, directivos y agentes
Capítulo 9. Grupos de sociedades
Capítulo 10. Obligación de declarar determinados movimientos de efectivo
Capítulo 11. Sanciones y contramedidas financieras internacionales
Capítulo 12. Régimen sancionador
Capítulo 13. Revisión e impugnación de sanciones
Capítulo 14. Limitaciones a los pagos en efectivo
Capítulo 15. Movimientos de capitales y transacciones económicas con elexterior
Capítulo 16. Protección de datos personales
Capítulo 17. Monedas virtuales e ICOs
Capítulo 18. Delito de blanqueo de capitales
Capítulo 19. Terrorismo
Anexos
Tabla alfabética