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TODO Fiscal 2018

Todo Fiscal reúne todo el conocimiento en materia tributaria que suma un equipo de autores especialistas en fiscalidad, cuya experiencia ha sido adquirida tanto en la Administración tributaria como en el ejercicio de la asesoría fiscal.
Los autores analizan todos los tributos, vivos y cambiantes, con un sistema de aplicación y control cada vez más moderno, con base en las nuevas tecnologías, y con fuertes obligaciones de información para los contribuyentes.

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Herramientas que realiza una completa radiografía del sistema tributario español presentando una doble utilidad.
Como obra de consulta y asesoramiento frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Como obra recopiladora de todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.
Todo Fiscal reúne todo el conocimiento en materia tributaria que suma un equipo de autores especialistas en fiscalidad, cuya experiencia ha sido adquirida tanto en la Administración tributaria como en el ejercicio de la asesoría fiscal.
Los autores analizan todos los tributos, vivos y cambiantes, con un sistema de aplicación y control cada vez más moderno, con base en las nuevas tecnologías, y con fuertes obligaciones de información para los contribuyentes.
Para el año 2018 aún no se ha aprobado la Ley de Presupuestos Generales del Estado, al no haber una mayoría estable en el Parlamento Español.
Los cambios normativos han llegado fundamentalmente en el último trimestre, y sobre todo en el BOE de 30 de diciembre de 2017. Ese día se publicaron en el BOE, un Real Decreto Ley, 6 Reales Decretos y 2 Ordenes Ministeriales con importantes cambios recogidos en Todo Fiscal 2018
Todo Fiscal estructura su información en 16 partes:
Las 13 primeras se refieren a los distintos impuestos que forman el sistema tributario español (directos, indirectos y locales).
Las partes 14-15 está dedicada a las normas generales que regulan el conjunto de los tributos y los distintos procedimientos comunes a ellos.
La parte 16 recoge el régimen de infracciones y sanciones tributarias y el delito fiscal.
Cada una de las mencionadas partes se estructura a su vez en capítulos y secciones, hasta llegar a la unidad mínima de información denominada epígrafes.
Todo fiscal realiza una completa radiografía del sistema tributario español presentando las utilidades:
Información puesta al día sobre todas las materias tributarias (impuestos directos, indirectos, locales, tasas, procedimientos tributarios, recursos y reclamaciones…)
Un equipo de autores de prestigio que aportan su criterio como especialistas en las diferentes materias.
Numerosos ejemplos y cuadros esquemáticos para facilitar la comprensión del tema tratado.
Un completo índice de voces con más de 6.000 entradas para encontrar con rapidez y precisión la explicación o el dato solicitado.
Contenidos perfectamente sistematizados y estructurados siguiendo la lógica tributaria de cada materia.
La selección doctrinal y jurisprudencial más interesante y actualizada para el profesional tributario.
Llamadas de atención al lector acerca de los aspectos más importantes de cada tema o sobre las cuestiones que no convienen olvidar.
Incluye comentarios siempre al día de las especialidades autonómicas de los impuestos estatales cedidos (IRPF, Sucesiones, Transmisiones, Combustibles…)

Indice

1.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
I. NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
II. EL HECHO IMPONIBLE. EXENCIONES
III. EL CONTRIBUYENTE. ATRIBUCIÓN E INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS
IV. PERÍODO IMPOSITIVO. DEVENGO DEL IMPUESTO. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE RENTAS
V. DETERMINACIÓN DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN
VI. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
VII. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
VIII. RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO
IX. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
X. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
XI. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS
XII. MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
XIII. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
XIV. REGÍMENES DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
XV. BASE LIQUIDABLE
XVI. LA CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL
XVII. LA CUOTA LÍQUIDA ESTATAL. DEDUCCIONES ESTATALES
XVIII. EL GRAVAMEN AUTONÓMICO
XIX. LA CUOTA DIFERENCIAL EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
XX. LA TRIBUTACIÓN FAMILIAR
XXI. LOS REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS.
XXII. LOS PAGOS A CUENTA EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
XXIII. GESTIÓN DEL IMPUESTO
XXIV. RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL, RÉGIMEN SANCIONADOR Y ORDEN JURISDICCIONAL
XXV. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE LOS PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS
2.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
I. RASGOS GENERALES, NATURALEZA Y CONTENIDO DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.
II. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA MATERIAL EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.
III. LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS FORMALES EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
IV. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
3.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
I. ASPECTOS GENERALES, HECHO IMPONIBLE Y CONTRIBUYENTE
II. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
III. IMPUTACIÓN TEMPORAL. INSCRIPCIÓN CONTABLE DE INGRESOS Y GASTOS
IV. AMORTIZACIONES
V. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES.
VI. GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
VII. REGLAS DE VALORACIÓN
VIII. OPERACIONES VINCULADAS. OTRAS REGLAS DE VALORACIÓN
IX. RENTAS EXENTAS Y OTRAS REDUCCIONES EN LA BASE IMPONIBLE
X. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
XI. PERÍODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
XII. LA DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
XIII. DEDUCCIONES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN
XIV. BONIFICACIONES EN LA CUOTA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
XV. DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES
XVI. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
XVII. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA
XVIII. LA TRIBUTACIÓN DE LAS FÓRMULAS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL
XIX. ENTIDADES DEDICADAS AL ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS
XX. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES Y FONDOS DE CAPITAL-RIESGO Y SOCIEDADES DE DESARROLLO INDUSTRIAL REGIONAL
XXI. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
XXII. RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL
XXIII. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS, CANJE DE VALORES Y CAMBIO DE DOMICILIO SOCIAL DE UNA SOCIEDAD EUROPEA O UNA SOCIEDAD COOPERATIVA EUROPEA DE UN ESTADO MIEMBRO A OTRO DE LA UNIÓN EUROPEA.
XXIV. RÉGIMEN FISCAL DE LA MINERÍA
XXV. RÉGIMEN FISCAL DE LA INVESTIGACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS
XXVI. TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
XXVII. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS ENTIDADES DE REDUCIDA DIMENSIÓN
XXVIII. RÉGIMEN ESPECIAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
XXIX. RÉGIMEN DE LAS ENTIDADES DE TENENCIA DE VALORES EXTRANJEROS
XXX. RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y DE LOS INCENTIVOS FISCALES AL MECENAZGO
XXXI. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS
XXXII. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES LABORALES
XXXIII. RÉGIMEN DE LAS SOCIEDADES AGRARIAS DE TRANSFORMACIÓN
XXXIV. RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LAS ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJE
XXXV. RÉGIMEN ESPECIAL DE CANARIAS
XXXVI. SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS DE INVERSIÓN EN EL MERCADO INMOBILIARIO (SOCIMI)
4.ª PARTE. TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES
I. INTRODUCCIÓN: NATURALEZA DEL IMPUESTO Y ÁMBITO TERRITORIAL
II. NORMAS APLICABLES: NORMAS UNILATERALES Y CONVENIOS SOBRE DOBLE IMPOSICIÓN
III. EL CONTRIBUYENTE DEL IRNR: LA RESIDENCIA FISCAL
IV. RÉGIMEN GENERAL DE IMPOSICIÓN
V. REGÍMENES ESPECIALES
VI. TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS CON ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
VII. TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE: CON Y SIN CONVENIO SOBRE DOBLE IMPOSICIÓN
VIII. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES
IX. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS
X. GESTIÓN DEL IRNR
5.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
I. NORMAS GENERALES, ÁMBITO TERRITORIAL Y HECHO IMPONIBLE
II. LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
III. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LAS ADQUISICIONES MORTIS CAUSA EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
IV. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LAS ADQUISICIONES LUCRATIVAS INTER VIVOS EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
V. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LOS SEGUROS SOBRE LA VIDA EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
VI. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
VII. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
6.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
I. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
II. EL HECHO IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
III. LAS EXENCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
IV. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
V. EL DEVENGO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
VI. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
VII. EL SUJETO PASIVO Y LA REPERCUSIÓN EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
VIII. LOS TIPOS IMPOSITIVOS EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
IX. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
X. LOS REGÍMENES ESPECIALES
XI. OBLIGACIONES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS
XII. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
7.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
I. NORMAS GENERALES Y COMUNES
II. LA FISCALIDAD EN LA MODALIDAD DE LAS TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
III. LA TRIBUTACIÓN DE LAS OPERACIONES SOCIETARIAS
IV. LA FISCALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
V. LAS OBLIGACIONES FORMALES Y LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
VI. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES
Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
8.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
I. IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
9.ª PARTE. IMPUESTOS ESPECIALES
I. CUESTIONES GENERALES SOBRE LOS IMPUESTOS ESPECIALES
II. LOS IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN. ASPECTOS COMUNES
III. LOS IMPUESTOS SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS ALCOHÓLICAS
IV. EL IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS
V. EL IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO
VI. EL IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
VII. EL IMPUESTO SOBRE EL CARBÓN
VIII. EL IMPUESTO SOBRE LA ELECTRICIDAD
10.ª PARTE. REGÍMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES POR RAZÓN DEL TERRITORIO
I. EL SISTEMA DE FINANCIACIÓN DE LAS CCAA
II. PAÍS VASCO
III. NAVARRA
IV. LAS ISLAS CANARIAS
V. CEUTA Y MELILLA
11.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
I. LA FISCALIDAD EMPRESARIAL. EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
II. INSTRUCCIÓN Y TARIFAS DEL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
III. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
12.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA
I. EL IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA
13.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES Y OTROS TRIBUTOS LOCALES
I. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
II. IMPUESTO MUNICIPAL SOBRE GASTOS SUNTUARIOS
III. CONTRIBUCIONES ESPECIALES
IV. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS
V. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA
VI. TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS
14.ª PARTE. OTROS RECURSOS TRIBUTARIOS
I. LAS TASAS
II. LOS PRECIOS PÚBLICOS
15.ª PARTE. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
I. LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
II. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
III. PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN
IV. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
V. LA REVISIÓN DE LOS ACTOS TRIBUTARIOS EN VÍA ADMINISTRATIVA
16.ª PARTE. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITO FISCAL. PRECEPTOS ANTIELUSIÓN DE LA LGT
I. LAS INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
II. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
III. LOS PRECEPTOS ANTIELUSIÓN DE LA LGT: CALIFICACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE, SIMULACIÓN Y CONFLICTO EN LA APLICACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA. ECONOMÍA DE OPCIÓN
ÍNDICE ANALÍTICO